Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Grupy przedstawia się następująco:
Rok zakończony 31 grudnia 2020 |
Rok zakończony 31 grudnia 2019 |
|
ZYSK/(STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM | 314 | (4.703) |
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% | 60 | (894) |
POZYCJE KORYGUJĄCE PODATEK DOCHODOWY | ||
Korekty odroczonego podatku dochodowego | 5 | (10) |
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów | 139 | 65 |
Utworzenie rezerw rekultywacyjnych, od których nie rozpoznano podatku odroczonego | 15 | 110 |
Przychody nie będące podstawą do opodatkowania | (27) | (9) |
Pozostałe korekty | (26) | (37) |
PODATEK WEDŁUG EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ Podatek dochodowy (obciążenie) w skonsolidowanym sprawozdaniu |
166 | (775) |
EFEKTYWNA STAWKA | 53% | 16% |
Wzrost kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów wynika głownie z dokonanego w 2020 roku odpisu wartości akcji PGG S.A.